遼陽市審計局2018年度部門決算

發布時間:2019-08-30 文章來源: 辦公室
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遼陽市審計局2018年度部門決算


 

 

   

 

 

第一部分   遼陽市審計局概況

一、 主要職責

二、 部門決算單位構成

第二部分     遼陽市審計局2018年度部門決算報表

一、2018年度收入支出決算總表

二、2018年度收入決算表

三、2018年度支出決算表

四、2018年度財政撥款收入支出決算表

五、2018年度一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、2018年度一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、2018年度政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、2018年度財政專戶管理資金收入支出決算表

九、2018年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

第三部分    遼陽市審計局2018年度部門決算情況說明

第四部分    名詞解釋

 

 

 

 

 

 

 

第一部分 遼陽市審計局概況

 

一、主要職責

(一)主管全市審計工作,負責對市級財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督,對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況實行審計全覆蓋。對領導干部實行自然資源資產離任審計,對國家、省和市有關重大政策措施落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任。并負有督促被審計單位整改的責任。

(二)負責監督并執行審計規章、國家審計準則和指南。制定并組織實施全市專業領域審計工作規劃,對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價,作出審計決定或提出審計建議。

(三)向市委審計委員會提出年度市級預算執行和其他財政支出情況審計報告,向市長提出年度市級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告。受市政府委托向市人大常委會提出市級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向市委和市政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果。向市委和市政府有關部門、縣級黨委和政府通報審計情況和審計結果。

(四)直接審計下列事項,出具審計報告,在法定職權范圍內作出審計決定,包括國家、省委省政府和市委市政府有關重大政策措施貫徹落實情況;市級預算執行情況、決算草案和其他財政收支,市委和市政府各部門(含直屬單位)預算執行情況、決算草案和其他財政收支;縣(市)區政府預算執行情況、決算草案和其他財政收支,上級財政轉移支付資金;使用市級財政資金的事業單位和社會團體的財務收支;市政府投資和以市政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算,市重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況;自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況;市屬國有企業和金融機構、市政府規定的市國有資本占控股或主導地位的企業和金融機構資產、負債和損益;有關社會保障基金、社會捐贈資金和其他基金、資金的財務收支;法律法規規定的其他事項。

(五)按規定對縣處級黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。

(六)組織實施對國家、省和市財經法律法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與國家、省和市財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

(七)依法檢查審計決定執行情況。督促整改審計查出的問題,依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或市政府裁決中的有關事項,協助配合有關部門查處相關重大案件。

(八)指導和監督內部審計工作,核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。

(九)與縣級黨委和政府共同領導縣級審計機關。依法領導和監督下級審計機關的業務,組織下級審計機關實施特定項目的專項審計或審計調查,糾正或責成糾正下級審計機關違反國家規定作出的審計決定。按照干部管理權限協管縣級審計機關負責人。

(十)組織開展全市審計領域的對外交流與合作,指導和推廣信息技術在審計領域的應用。

(十一)完成市委、市政府交辦的其他任務。

(十二)職能轉變。進一步完善審計管理體制,加強全市審計工作統籌,明晰職能定位,理順內部職能關系,優化審計資源配置,充實加強一線審計力量,構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系。優化審計工作機制,堅持科技強審,完善業務流程,改進工作方式,加強與相關部門的溝通協調,充分調動內部審計和社會審計力量,增強監督合力。

二、部門決算單位構成

(一)辦公室。負責機關日常運轉,承擔政務協調、公文辦理、檔案管理、會務、接待、安全、保密、信訪、督辦、政務公開、與情應對等工作。承擔財務、政府采購、國有資產管理工作。負責向社會公布審計結果;組織開展全市審計領域的對外交流與合作;重大事項報告工作,聯系特約審計員。

(二)法規審理科。承擔審計業務相關制度的起草工作,承擔機關有關規范性文件的合法性審核工作;承擔行政處罰、行政復議、行政應訴等工作;對審計工作相關重要問題進行研究,審理有關審計業務事項,監督檢查本級及下級審計機關的審計業務質量,糾正或責成糾正下級審計機關違反國家規定作出的審計決定;負責對重大違紀違法問題線索的移送協調;組織開展審計普法宣傳教育等工作。

(三)內部審計指導與綜合計劃科。擬訂全市年度審計項目計劃,承擔重要文稿的起草和審核,負責審計成果統計、整理研究和綜合利用、信息、機關新聞宣傳工作;推動建立健全內部審計制度,對內部審計機構進行業務指導,監督內部審計職責履行情況,檢查內部審計業務質量;組織協調對社會審計機構出具的相關審計報告的核查;組織對市審計局預算執行情況、決算草案和其他財政收支的審計。

(四)電子數據審計科。組織開展審計業務電子數據的采集、驗收、整理和綜合分析利用,組織對有關部門和國有企業事業單位網絡安全、電子政務工程和信息化項目以及信息系統的審計,統籌規劃全市審計機關信息化建設工作;負責組織、指導和推廣信息技術在全市審計領域的應用,組織建設、維護全市審計信息系統。

(五)財政審計科。組織審計市級預算執行情況、決算草案和其他財政收支;縣級政府預算執行情況、決算草案和其他財政收支;省、市財政轉移支付資金;組織審計市財政收入情況;牽頭負責審計整改相關工作。

(六)政策落實與金融審計科。組織審計國家和省、市有關重大政策措施貫徹落實情況,組織審計市屬金融機構、市政府規定的市國有資本占控股或主導地位的金融機構的資產、負債和損益以及財務收支。

(七)行政政法審計科。組織審計行政政法部門及直屬單位財政財務收支。

(八)教科文衛審計科。組織審計市政府相關部門及直屬單位、縣(市)區級政府管理的教科文衛專項資金;組織審計市直教科文衛等部門及其直屬單位的財政財務收支。

(九)農業農村審計科。組織審計農業農村、扶貧開發以及其他相關公共資金和建設項目;組織審計市政府與農業、林業、水利、畜牧、農墾、扶貧等有關的各部門及其下屬單位的財政財務收支。

(十)自然資源和生態環境審計科。組織開展領導干部自然資源資產離任審計以及自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況審計;對土地資源、森林資源、礦產資源、水環境、大氣污染防治、生態環境、土壤污染、固體廢物和生態多樣性等開展資源環保審計。

(十一)政府投資績效審計科。組織全過程跟蹤審計市政府投資、以市政府投資為主的建設項目以及其他關系到國家利益和公共利益的重大公共工程項目,實施工程預算、工程管理和竣工決算審計。

(十二)重大項目跟蹤審計科。組織開展對重大建設項目的稽察,跟蹤檢查相關行業貫徹執行國家和省投資政策及規定情況,組織開展對政府投資建設項目實施情況的監督和檢查,配合國家、省開展重大建設項目稽察和專項檢查工作。

(十三)經濟貿易審計科。組織審計市政府與經濟貿易、營商環境有關的部門及其下屬單位的財務收支;組織審計市屬國有企業、市政府規定的市國有資本占控股或主導地位的企業的資產、負債和損益以及財務收支。

(十四)社會保障審計科。組織審計市政府相關部門、縣(市)區級政府管理和其他單位受市政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金以及其他有關基金、資金的財務收支;組織審計市政府與社會保障有關的部門及其下屬單位的財務收支。

(十五)黨政機關經濟責任審計科。組織對黨政機關縣處級黨政主要領導干部、縣(市)區級審計機關主要負責人以及其他單位主要負責人的經濟責任審計,承擔市經濟責任審計工作領導小組辦公室日常工作。

(十六)事業單位經濟責任審計科。組織對事業單位主要領導人員以及其他單位主要負責人的經濟責任審計。

(十七)企業經濟責任審計科。組織審計市屬國有企業、市政府規定的市國有資本占控股或主導地位的企業主要負責人的經濟責任審計。

(十八)機關黨務辦公室(人事教育科)。負責機關的干部人事、機構編制、勞動工資、教育培訓和隊伍建設等工作,負責機關離退休干部工作,承辦協管縣(市)區級審計機關負責人的有關事項。機關黨務辦公室負責本部門黨建、組織、宣傳、統戰、精神文明建設工作。

機關黨務辦公室與人事教育科合署辦公。

 

納入遼陽市審計局2018年部門決算編制范圍的二級預算單位。

1.審計信息中心(事業)

 

 

 

第二部分 遼陽市審計局2018年度部門決算表


2018年度部門決算公開表.xls


 

第三部分 遼陽市審計局2018年度部門決算情況說明

 

一、收入支出決算總體情況

(一)收入總計1100.46萬元,包括:

1.財政撥款收入1004.83萬元,占收入總計的91.3%。其中:公共預算財政撥款收入0萬元,政府性基金收入0萬元。

2.上級補助收入0萬元。

3.事業收入0萬元。

4.經營收入0萬元。

5.附屬單位上繳收入0萬元。

6.其他收入0萬元。

7.用事業基金彌補收支差額0萬元。

8.上年結轉和結余95.62萬元,占收入總計的8.7%。主要是基本支出結轉52.14萬元,項目支出結轉43.48萬元。

與上年相比,今年收入減少271.07萬元,降低19.8%,主要原因在職人員減少降低基本支出。

(二)支出總計1,034.93萬元,包括:

1.基本支出917.17萬元,占支出總計的88.6%。主要是為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出,其中:工資福利支出681.12萬元,對個人和家庭的補助支出106.80萬元,商品和服務支出129.26萬元。

2.項目支出117.76萬元,占支出總計的11.4%。主要包括金審工程維護,良種廠審計,國資委改制審計,全市醫保基金審計等業務支出。

3.上繳上級支出0萬元。

4.經營支出0萬元。

5.對附屬單位補助支出0萬元。

與上年相比,今年支出減少145萬元,降低12.3%,主要原因:一是人員減少降低基本支出;二是審計項目支出較上年減少。

(三)年末結轉和結余65.53萬元。

主要是部分審計項目委托業務費用等未結算跨年度支付等原因形成的結余。與上年相比,今年結轉結余減少125.62萬元,降低65.7%,主要原因是部分審計項目委托業務費用等未結算。

二、財政撥款支出決算情況

(一)總體情況。

2018年度財政撥款支出1,034.93萬元,其中:基本支出917.17萬元,項目支出117.76萬元。與上年相比,財政撥款支出減少145萬元,降低12.3%,主要原因:一是人員減少降低基本支出;二是審計項目支出較上年減少。與年初預算相比,2018財政撥款支出完成年初預算的116.7%,其中:基本支出完成年初預算的103.4%。

(二)具體情況。

2018年度財政撥款支出1034.93萬元,按支出功能分類科目分,包括:一般公共服務支出767.57萬元,占74.2%;社會保障和就業支出171.34萬元,占16.5%;醫療衛生與計劃生育支出42.16萬元,占4.1%;節能環保支出0萬元;農林水支出0萬元;交通運輸支出0萬元;資源勘探信息等支出0萬元;援助其他地區支出0萬元;國土海洋氣象等支出0萬元;住房保障支出53.86萬元,占5.2%。

1.一般公共服務支出767.57萬元,具體包括:

(1)行政運行608.57萬元,主要是在職人員工資福利、日常公用經費、公務用車維護費等支出,完成年初預算的94.8%,決算數小于年初預算數的原因主要是人員減少降低基本支出。

(2)一般行政管理事務117.76萬元,主要是金審工程維護,良種廠審計,國資委改制審計,全市醫保基金審計等業務支出。

(3)預算改革業務0萬元。

(4)財政國庫業務0萬元。

(5)信息化建設0萬元。

(6)事業運行41.24萬元,主要是事業編制人員工資福利以及日常公用經費等支出,完成年初預算的96.8%,決算數小于年初預算數的原因主要是公用經費相比上年減少。

(7)其他財政事務支出0萬元。

2.社會保障和就業支出171.34萬元,具體包括:

(1)歸口管理的行政單位離退休40.86萬元,主要是遺屬生活補助,退休人員取暖補助等支出,完成年初預算的256%,決算數大于年初預算數的原因主要是補發部分退休費用等。

(2)事業單位離退休0萬元。

(3)機關事業單位基本養老保險繳費115.41萬元,主要是機關事業單位基本養老保險繳費等支出,完成年初預算的117.8%,決算數大于年初預算數的原因主要是補繳部分支出。

(4)死亡撫恤15.07萬元,主要是退休人員死亡后的撫恤支出,決算數大于年初預算數的原因主要是年初未做預算。

(5)傷殘撫恤0萬元。

3.醫療衛生與計劃生育支出42.15萬元,包括:

(1)行政單位醫療39.64萬元,主要是在職人員醫療保險支出,完成年初預算的130%,決算數大于年初預算數的原因主要是工資調整后保險基數調增

(2)事業單位醫療2.51萬元,主要是事業編制人員醫療保險支出,完成年初預算的106%,決算數大于年初預算數的原因主要是工資調整后保險基數調增

4.節能環保支出0萬元。

5.農林水事務支出0萬元。

6.交通運輸支出0萬元。

7.資源勘探信息等支出0萬元。

8.國土海洋氣象等事務支出0萬元。

9.住房保障支出53.86萬元,具體包括:

住房公積金53.86萬元,主要是在職人員住房公積金支出,完成年初預算的96.2%,決算數小于年初預算數的原因主要是人員變動導致的公積金支付變化。

三、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況

2018年度一般公共預算財政撥款安排的“三公”經費支出2.07萬元,完成年初預算的23.3%,決算數小于年初預算數的主要原因是加強了公務用車管理。其中:因公出國(境)費0萬元,公務接待費0萬元,公務用車購置及運行維護費2.07萬元。

1.因公出國(境)費0萬元。

2.公務接待費0萬元。

3. 公務用車購置及運行費2.07萬元,比上年減少4.3萬元,下降67.5%,主要是加強公務用車管理制度等原因。

公務用車購置費0萬元。

公務用車運行維護費2.07萬元,主要用于公務用車燃油、車輛保險等。截至年末使用一般公共預算財政撥款開支的公務用車保有量4輛。

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2018年度一般公共預算財政撥款基本支出917.17萬元,其中:人員經費787.92萬元,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、其他社會保障繳費、機關事業單位基本養老保險繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、獎勵金、住房公積金、采暖補貼、其他對個人和家庭補助的支出;日常公用經費129.26萬元,主要包括辦公費、印刷費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業費、差旅費、因公出國(境)費用、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、專用設備購置、信息網絡及軟件購置更新。

五、其他重要事項的情況說明

(一)機關運行經費支出情況。

2018年機關運行經費支出129.26萬元,比上年增加38.21萬元,增長42%,主要原因是日常經費支出增加,項目經費支出減少。

(二)政府采購支出情況。

2018年遼陽市審計局政府采購支出總額1.44萬元,其中:政府采購貨物支出0萬元,政府采購工程支出0萬元,政府采購服務支出1.44萬元。授予中小企業合同金額0萬元。

(三)國有資產占用情況。

截至2018年12月31日,遼陽市審計局共有車輛4輛,其中:副省級以上領導干部用車0輛,機要通信用車1輛,應急保障用車2輛,執法執勤用車0輛,特種專業技術用車0輛,離退休干部用車1輛,其他用車0輛;單位價值50萬元以上通用設備0臺(套),單價100萬元以上專用設備0臺(套)。

(四)預算績效管理工作開展情況。

根據財政預算管理要求,我單位組織對2018年度預算項目支出全面開展績效自評,共涉及預算支出項目0個,涉及資金0萬元。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四部分 名詞解釋

1.財政撥款收入:指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。

2.上級補助收入:指單位從主管部門和上級單位取得的非財政性補助收入。

3.事業收入:指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。

4.經營收入:指事業單位在專業業務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

5.附屬單位上繳收入:指單位附屬的獨立核算單位按照規定上繳的收入。

6.其他收入:指除上述“財政撥款收入”、 “上級補助收入”、“事業收入”、“經營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。

7.用事業基金彌補收支差額:指事業單位在當年的“財政撥款收入”、“財政撥款結轉和結余資金”、“上級補助收入”、“事業收入”、“經營收入”、“附屬單位上繳收入”、“其他收入”不足以安排當年支出情況下,使用以前年度積累的事業基金(事業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金)彌補本年度收支缺口的資金。

8.上年結轉和結余:指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

9.基本支出:指保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

10.項目支出:指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

11.上繳上級支出:指事業單位按照財政部門和主管部門的規定上繳上級單位的支出。

12.經營支出:指事業單位在專業活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

13.對附屬單位補助支出:指事業單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。

14.“三公”經費:指用財政撥款安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中,因公出國(境)費反映單位公務出國(境)的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出;公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出;公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待(含外賓接待)支出。

15.一般公共服務(類)財政事務(款)行政運行(項):反映行政單位(包括實行公務員管理的事業單位)的基本支出。

16.一般公共服務(類)財政事務(款)一般行政管理事務(項):反映行政單位(包括實行公務員管理的事業單位)未單獨設置項級科目的其他項目支出。

17.一般公共服務(類)財政事務(款)預算改革業務(項):反映財政部門用于預算改革方面的支出。

18.一般公共服務(類)財政事務(款)財政國庫業務(項):反映財政部門用于財政國庫集中收付業務方面的支出。

19.一般公共服務(類)財政事務(款)信息化建設支出(項):反映財政部門用于“金財工程”等信息化建設方面的支出。

20.一般公共服務(類)財政事務(款)事業運行(項):反映事業單位的基本支出,不包括行政單位(包括實行公務員管理的事業單位)后勤服務中心、醫務室等附屬事業單位。

21.一般公共服務(類)財政事務(款)其他財政事務支出(項):反映除上述項目以外其他財政事務方面的支出。

22.社會保障和就業(類)行政事業單位離退休(款)歸口管理的行政單位離退休(項):反映實行歸口管理的行政單位(包括實行公務員管理的事業單位)開支的離退休經費。

23.社會保障和就業(類)行政事業單位離退休(款)事業單位離退休(項):反映實行歸口管理的事業單位開支的離退休經費。

24.社會保障和就業(類)撫恤(款)死亡撫恤(項):反映按規定用于烈士和犧牲、病故人員家屬的一次性和定期撫恤金以及喪葬補助費。

25.社會保障和就業(類)撫恤(款)傷殘撫恤(項):反映按規定用于傷殘人員的撫恤金和按規定開支的各種傷殘補助費。

26.醫療衛生與計劃生育(類)行政事業單位醫療(款)行政單位醫療(項):反映財政部門集中安排的行政單位基本醫療保險繳費經費,未參加醫療保險的行政單位的公費醫療經費,按國家規定享受離休人員、紅軍老戰士待遇人員的醫療經費。

27. 醫療衛生與計劃生育(類)行政事業單位醫療(款)事業單位醫療(項):反映財政部門集中安排的事業單位基本醫療保險繳費經費,未參加醫療保險的事業單位的公費醫療經費,按國家規定享受離休人員待遇的醫療經費。

28.節能環保支出(類)污染防治(款)水體(項):反映政府在排水、污水處理、水污染防治、湖庫生態環境保護、水源地保護、國土江河綜合整治、河流治理與保護、地下水修復與保護等方面的支出。

29.農林水事務(類)農業(款)其他農業支出(項):反映其他用于農業方面的支出。

30.交通運輸(類)成品油價格改革對交通運輸的補貼(款)成品油價格改革補貼其他支出(項):反映成品油價格改革財政補貼對其他方面的支出。

31.資源勘探信息等支出(類)工業和信息產業監管(款)其他工業和信息產業監管支出(項):反映其他用于工業和信息產業監管方面的支出。

32.援助其他地區支出(類)其他支出(款)其他(項):反映援助其他地區資金中的其他支出。

33. 國土海洋氣象等支出(類)國土資源事務(款)其他國土資源事務支出(項):反映其他用于國土資源事務方面的支出。

34.住房保障(類)住房改革(款)住房公積金(項):反映行政事業單位按人力資源和社會保障部、財政部規定的基本工資和津貼補貼以及規定比例為職工繳納的住房公積金。

35.機關運行經費:為保障行政單位(含參照公務員法管理的事業單位)運行用于購買貨物和服務的各項資金,包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。


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